У директора в подотчете 10 миллионов рублей: можно ли «закрыть» подотчет, если директор даст ООО беспроцентный заем на эту сумму?

Здравствуйте !
Подотчетное лицо (физлицо-директор) должно ООО 10 000 000 руб., если это физ лицо выдаст беспроцентный займ этому ООО в том же размере в кассу ООО, можно ли провести взаимозачет между сторонами для того чтобы закрыть задолженность подотчетного лица ? Какие риски возникают у сторон со стороны ИФНС и других контролирующих органов ?

Category: Кассовые операции

Comments

Здравствуйте !

Цитата: Подотчетное лицо (физлицо-директор) должно ООО 10 000 000 руб., если это физ лицо выдаст беспроцентный займ этому ООО в том же размере в кассу ООО, можно ли провести взаимозачет между сторонами для того чтобы закрыть задолженность подотчетного лица ?

Зачем такие сложности? Зачем оформлять договор займа, если физлицо сразу может погасить задолженность перед ООО, оформив ПКО на возврат подотчетных сумм?
Непонятен смысл заключения договора займа, оформляется куча лишних бумаг, а результат тот же, что и без бумаг.
Поясните, пожалуйста, ситуацию.

Nataly S,
Дело в том, что этой суммы нет, сумма зависла в подотчете, сделка фиктивная.

От того, что будет заключен договор займа, ничего не изменится. Пока деньги не будут реально внесены в кассу или на р/счет организации, цена этому договору ровно ноль.
Статья 807 ГК:

Цитата:1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.Если займодавцем в договоре займа является гражданин,договор считается заключенным с момента передачи суммы займаили другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

Денег нет, вносить нечего.

Цитата: сделка фиктивная.

Правилами форума запрещено обсуждение фиктивных сделок.

Нужно прощать задолженность со всеми вытекающими налоговыми последствиями. Если это не сделать, то при первой же проверке подотчетные суммы будут признаны доходом физлица с доначислением взносов, НДФЛ, штрафов и пени.
Рекомендую почитать Постановление Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 14376/12 по делу N А53-8405/2011.
В организации весьма вольно обращались с расчетами с подотчетными суммами, дело закончилось многомиллионными доначислениями.

Добрый день!
RUSHANyka, на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим тему блокирую. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.

Рекомендую ознакомиться с нашей публикацией:
Незакрытый «подотчет»: Верховный суд решил, надо ли начислять НДФЛ и взносы

У директора в подотчете 10 миллионов рублей: можно ли «закрыть» подотчет, если директор даст ООО беспроцентный заем на эту сумму?

Comments

Explore More