Расчет 6-НДФЛ: как ООО отразить налог при аренде помещения у физлица?

Comments

• элеонора222, 
  Добрый день!
  
  

  Цитата: Как в отчете 6 НДФЛ отразить  НДФЛ 13%, какой строкой? Заранее благодарю!

  Выплаты по договору ГПХ отражаются в 6-НДФЛ и в 1 и во 2 разделе на момент выплаты, т.к. дата получения дохода -это день выплаты (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ). 
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
• Добрый день,
  

  Цитата: с 1 июля арендуем помещение у физ. лица. Как в отчете 6 НДФЛ отразить  НДФЛ 13%, какой строкой?

  В отчете 6-НДФЛ отражаете в Р2:
  100 - Дата выплаты арендной платы (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  110 - Дата выплаты арендной платы (п. 4 ст. 226 НК)
  120 - Дата выплаты арендной платы + 1 день (п. 6 ст. 226 НК)
  130 - Сумма выплаченной арендной платы
  140 - НДФЛ, удержанный
  
  Р1 по стр. 020, 040, 070 суммы отражаете на дату выплаты дохода.
• Спасибо.
• элеонора222, Рады были помочь. Удачи Вам.